증여세 면제 한도액 변경

지난 7월 개정된 세법개정안중에서 증여세 면제 한도액 변경에 대해 살펴보도록 하겠습니다. 

 

 

증여세 면제 한도란?

 

 

증여세는 재산을 무상으로 다른 사람에게 양도할 때 발생하는 세금을 말합니다. 

이에 무상으로 증여를 받은 개인이나 비영리법인은 그 재산에 대한 세금을 신고하고 납부하여야 합니다.

 

이 증여세에는 세금을 공제 받을 수 있는 면제 금액이 있으며, 증여자와의 관계와 증여 시점에 따라 면제 한도액이 정해져있습니다. 

 

✅ 배우자 증여세 면제 한도액 : 6억
✅ 직계존속(자녀, 계부. 계모 포함) 증여세 면제 한도액 : 5천만 원 (미성년자 2천만 원)
✅ 직계비속 증여세 면제 한도액 : 5천만 원
✅ 기타 친족 증여세 면제 한도액 : 1천만 원

 

 

변경된 증여세 면제 한도

 

 

이 중에서 변경된 내용은  자녀에게  증여할 때 면제 한도액이 추가된 사항이 있습니다.

 

기본적인 자녀 증여세 면제 한도액은 기존과 동일한 5천만 원인데, 자녀의 혼인을 위해 증여할 겨우 면제 한도액 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.  

✅ 증여세 면제 한도액 추가(혼인자금) : 1억 원

 

✅ 혼인 자녀의 증여세 면제 총 한도액 : 1억 5천만 원

 

✅ 혼인자금 공제 기간  : 총 4년 (혼인신고일 전후로 각 2년 이내)

 

✅ 증여세 면제한도 변경 적용일자 : 2024년 1월 1일부터 

 

증여세 계산방법

 

 

증여세 면제 금액을 초과한 금액에 대해서는 세금을 내야 하는데, 증여세율은 증여 재산의 규모에 따라 달라집니다. 

세율은 최저 10%부터 최고 50%까지의 5단계 누진세율 구조로 되어 있습니다.

 

📌 증여세율표 보기 

 

 

세금 계산은 많이 어려운데요, 홈택스의 세금모의계산을 활용하면 보다 쉽게 증여세를 계산해 볼 수 있습니다. 

아래는 홈택스를 활용해 증여세를 계산하는 방법입니다.

 

1. 홈택스에 접속하여 [세금종류별 서비스]의 [세금모의계산]을 클릭합니다. 

2. 세금모의계산 메뉴의 증여세 자동계산을 클릭합니다. 

3. 증여세 간편계산 및 자동계산으로 진행합니다. 

4. 증여일자 및 증여자와의 관계, 재산가액을 입력하면 증여세가 계산됩니다. 

 

📌 증여세 모의계산 바로가기 

 

 

 

 

증여세율 계산 (증여세율표)

증여세율 계산 (증여세율표)

2023년 상속세율 (상속세율표)

2023년 상속세율 (상속세율표)

상속포기절차 (상속포기서류)

상속포기절차 (상속포기서류)